La corrupción bancaria, fraude bancario, estafa financiera o fraude bursátil es el delito de fraude o estafa por prácticas ilegales ya sea realizado por los bancos, entidades financieras o sus directivos en la comercialización de productos -hipoteca, depósito bancario, créditos, acciones, preferentes-, colaboración en la evasión fiscal, alteración intencionada del tipo de referencia del interés variable o comisiones bancarias abusivas, con la intención de obtener mayores beneficios, pagar menos impuestos o pagar menores retribuciones a los usuarios, clientes y accionistas bancarios.
El término también se usa para los delitos cometidos por particulares frente a otros particulares o frente a las oficinas de recaudación de impuestos, entidades bancarias privadas o bancos centrales para conseguir un beneficio económico mediante el uso fraudulento de tarjetas, evasión de impuestos, elusión de impuestos, falsificación de monedas, dinero falsificado, robo de identidad, falsificación de firmas y documentos, así como otros engaños y estafas.
Las entidades bancarias pueden llegar a realizar fraude o estafa por diferentes medios ya sea en beneficio exclusivo de los directivos o en el de la entidad bancaria o financiera, para mejorar sus resultados o evitar quiebras o pérdidas.
En ocasiones el defraudador, con la tolerancia de la entidad bancaria, aprovechando el secreto bancario y las diferentes legislaciones nacionales constituye sociedades interpuestas, utiliza intermediarios -perros de paja- para crear cuentas en bancos nacionales y paraísos fiscales (Offshore & Compañía extraterritorial) para evadir impuestos y blanqueo de capitales.
Estos fraudes no perjudican a las entidades bancarias ya que les permite conseguir depósitos -sean legales o no- protegidos por el secreto bancario. El perjuicio suele ser para los países donde se comete el delito que dejan de percibir impuestos. La lista Lagarde, la lista Falciani (Hervé Falciani) y el Swiss Leaks han puesto en evidencia la generalización de la delincuencia financiera y la evasión fiscal con la protección de los bancos y en ocasiones, como en el caso de las filtraciones de Luxemburgo o Lux Leaks-, de los gobiernos.
La lista Lagarde contiene los nombres de unos 2000 potenciales evasores fiscales con cuentas no declaradas en el banco suizo HSBC en Ginebra. La lista es una pequeña parte de la lista Falciani.
La lista Falciani contiene más de 130 000 evasores fiscales que Hervé Falciani sustrajo de la filial suiza del banco HSBC y que ha servido en diversos países para destapar casos de evasión fiscal en países de todo el mundo. La Hacienda de España recibe los listados en mayo de ese mismo 2013 y comienza investigaciones sobre 659 de los 1500 nombres que reciben recuperando 260 millones de euros de evasores fiscales entre los que estaban el del presidente del Banco Santander, Emilio Botín, y su familia. También aparecen nombres relacionados con la trama Gürtel, como Francisco Correa.
El Swiss Leaks es una filtración del año 2015 sobre uno de los fraudes más conocidos que afectaría a la multinacional británica HSBC a través de la subsidiaria de Suiza, HSBC Private Bank (Suisse).
El Caso Emperador, destapado en España en 2012, tenía la evasión de impuestos como su objetivo fundamental. Entre otros, el banquero suizo Marc Pérez, del HSBC estaba implicado.
El fraude en los índices de referencia bancaria (euribor, libor, IRPH u otros) es la alteración o modificación fraudulenta de éstos índices utilizados para conformar el interés variable en la concesión de créditos, hipotecas, intereses de depósitos y otros productos bancarios.
La legislación de los distintos países suele garantizar hasta una cantidad los depósitos, para ello exige aportaciones de los bancos, seguros, un coeficiente de caja (dinero líquido disponible también llamado coeficiente legal de reservas, y coeficiente de reservas) y transparencia contable, pero en ocasiones un banco falsea sus cuentas y emite acciones y participaciones y depósitos con las cifras contables falseadas o el coeficiente legal de reservas manipulado. Los casos de Bankia (antigua Caja Madrid) y otras muchas cajas de ahorros españolas quebradas por su mala gestión obligó a un proceso de fusiones y concentraciones con ingentes ayudas públicas para sanear las balances quebrados por la burbuja inmobiliaria española y la consecuente crisis inmobiliaria española 2008-2013. Bankia ha necesitado 147 000 millones de euros en su rescate.
Cuando los directivos o trabajadores de una entidad bancaria realizan una estafa o fraude puede afectar tanto a la propia entidad como a los clientes.
La estafa de Bernard Madoff consistió en tomar capitales a cambio de grandes ganancias que al principio fueron efectivas, pero que años más tarde se evidenció consistían en un sistema piramidal o esquema Ponzi, convertido hoy en uno de los mayores fraudes de la historia. Las víctimas de Madoff, con fama de filántropo, fueron tanto las entidades bancarias como grupos de inversores, también fueron víctimas de su estafa algunas fundaciones y organizaciones caritativas, principalmente de la comunidad judía de EE. UU., de la que Madoff era un personaje principal.
Los robos, estafas o fraudes a los bancos pueden realizarse por particulares, por grupos organizados y mafias internacionales. Los bancos intentan establecer medidas de seguridad para evitar los fraudes.
Entre los fraudes más comunes y temidos por el sector bancario están:
La ocultación de problemas financieros y por tanto el uso de contabilidad fraudulenta para camuflar gastos e ingresos e inflar el valor de los activos de la empresa, o declarar un beneficio cuando la empresa está operando con pérdidas. Estos registros alterados se utilizan entonces para buscar la inversión en bonos o solicitar préstamos fraudulentos para evitar la quiebra financiera. Algunos fraudes contables: Enron, WorldCom y Ocala Funding. Estas empresas mostraban ganancias cada trimestre, cuando en realidad estaban profundamente en deuda.
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